Льготы при продаже недвижимости в 2024 году для физических лиц в Украине
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы при продаже недвижимости в 2024 году для физических лиц в Украине». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
Налог при продаже недвижимости в Украине в 2023 году
При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:
- даты приобретения;
- даты вступления в права собственности;
- типа отчуждаемого объекта недвижимости;
- количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.
Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:
- жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
- квартиры или ее части;
- земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.
Налог в размере 5% в Украине начисляется:
- при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
- при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
- при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
- при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
- продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
- при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.
Налог на продажу в размере 15% взимается, если:
- в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
- совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
- сделку совершает физическое лицо-нерезидент.
Налоги при покупке недвижимости в Украине
Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).
Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.
Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:
- 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
- 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
- 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).
Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:
- инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
- инвалиды I или II группы;
- потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
Сюрпризы для аграриев
Отдельно стоит остановиться на аспекте изменения налогообложения земельных участков. Это особенно актуально с учетом того, что с 1 июля в Украине запускается рынок земли.
Минфиновский законопроект предполагает введение так называемого минимального налогового обязательства для владельцев земельных участков. По сути, это налог, который нужно будет уплатить, если землей никто не пользовался.
За каждый год придется платить около 5% от нормативно денежной оценки земельного участка. Если учесть, что сейчас 1 гектар в среднем оценивается в 1 тысячу долларов, то за каждый гектар нужно будет заплатить ориентировочно 50 долларов, или 1400 грн в год. В бюджет за счет этого планируется получить около 10 млрд грн.
Минимальное налоговое обязательство определяется для земучастков, которые используются дачными и садовыми кооперативами, для земель запаса, невостребованных паев, распорядителями которых являются органы местного самоуправления, земельных участков зон отчуждения и безусловного отселения. Платить такой налог обязаны будут даже владельцы земельных участков сельхозназначения площадью от 50 соток.
Еще один интересный момент заключается в том, что заставить платить налог могут даже с ничейных земель. Если чиновники решат, что вы ими пользуетесь, то нужно будет оплатить налог.
— Речь идет о налогообложении земельным налогом участков, право собственности на которые не оформлены, но таковые фактически используются, — говорит старший аналитик Института социально-экономической трансформации Вячеслав Черкашин. — Для этого вводится потенциально коррупционная процедура принятия решений органами местной власти об установлении факта использования юридическим или физическим лицом соответствующего участка. При этом по так называемым «самовольно занятым земельным участкам» налоговые органы начисляют обязательства сразу в размере годовой суммы платежа. И одно и второе — решение местного совета и начисления налога — это повод для массовых злоупотреблений и судебных споров.
Порядок уплаты налога
Для определения порядка и сроков уплаты налога при продаже квартиры в Украине гражданину России необходимо обратиться к украинскому законодательству.
В целом можно выделить следующие особенности:
- Уплата налога следует производить в украинской валюте (гривнах).
- Сумма налога зависит от продажной цены квартиры и длительности владения ею.
- Уплата налога должна быть осуществлена до подачи документов для получения права собственности на квартиру.
- Налоговая декларация должна быть подана в установленные сроки, указанные в украинском законодательстве (обычно уплата налога и подача декларации производятся в течение месяца после продажи недвижимости).
Особенности налогообложения для физических лиц
При продаже недвижимости в Украине физическим лицам предусмотрено особое налогообложение. Эта система налогообложения включает ряд особенностей, которые помогают оптимизировать налоговые обязательства и обеспечивают более выгодные условия для продавца.
Во-первых, налог при продаже недвижимости для физических лиц в Украине расчитывается исходя из стоимости продажи. Если недвижимость продается по ее кадастровой стоимости, то налог не уплачивается. Однако, если стоимость продажи превышает кадастровую стоимость, то физическое лицо обязано уплатить налог с этой разницы.
Во-вторых, ставка налога при продаже недвижимости для физических лиц зависит от срока владения недвижимостью. Если физическое лицо владеет недвижимостью менее чем 3 года, то ставка налога составляет 5% от разницы между стоимостью продажи и кадастровой стоимостью. Если срок владения недвижимостью составляет более 3 лет, то налоговая ставка снижается до 1.5%.
Также стоит отметить, что при продаже недвижимости можно получить налоговый вычет. Физическое лицо имеет право налогового вычета в размере 5% от стоимости продажи недвижимости, но не более 500 тысяч гривен. Вычет можно использовать для уменьшения налогооблагаемой базы.
| Срок владения недвижимостью | Ставка налога |
|---|---|
| Менее 3 лет | 5% |
| Более 3 лет | 1.5% |
Таким образом, налогообложение при продаже недвижимости для физических лиц в Украине имеет свои особенности, которые помогают оптимизировать налоговые показатели. Владельцам недвижимости следует обратить внимание на эти особенности и использовать их в своих интересах при продаже недвижимости.
Налог для владельцев домов и квартир в Украине
Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.
В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.
При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:
- собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
- владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
- владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.
Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».
Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.
Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.
Также установлен новый налог, так называемый «налог на роскошь» – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.
Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м., внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.
В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:
- если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
- если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
- если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.
Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:
- за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
- за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
- за детские дома семейного типа;
- собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
- жильцы общежитий;
- домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
- за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
- за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
- за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
- за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.
Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.
При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).
Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.
В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:
- при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
- при просрочке свыше 30 дней – 20%;
- кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
- при злостном уклонении от налогов — 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.
Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.
Недвижимость, освобожденная от налогообложения или имеющая льготы
В Украине существуют определенные льготы и освобождения от налогообложения для недвижимости, которые могут быть интересны владельцам. Давайте рассмотрим некоторые из них:
1. Освобождение строящейся недвижимости. Строящаяся недвижимость может быть временно освобождена от уплаты налога на недвижимость до момента ее завершения и регистрации.
2. Льготы для пенсионеров. Пенсионеры могут иметь право на уменьшенный налог на недвижимость или даже освобождение от уплаты в зависимости от их доходов и статуса. Пожилые люди могут обратиться за разъяснениями и консультациями в налоговые службы.
3. Освобождение временно неподконтрольных территорий. Недвижимость, находящаяся на временно неподконтрольных территориях Украины, может быть освобождена от уплаты налога.
4. Объекты жилой недвижимости до 1 июля. До 1 июля года объекты жилой недвижимости могут быть временно освобождены от уплаты налога.
5. Налог на недвижимость исчисляется на каждый объект. Это означает, что если у вас есть несколько объектов недвижимости, вы будете платить налог на каждый из них, но сумма налога зависит от их характеристик.
6. Минимальная заработная плата. Сумма налога на недвижимость может зависеть от размера минимальной заработной платы в определенном регионе.
7. Сроки уплаты. Налог на недвижимость уплачивается в течение отчетного года. Сроки могут различаться, и их следует соблюдать, чтобы избежать штрафов.
8. Обращение за разъяснениями. Всегда полезно обращаться в налоговые службы или консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы получить точные разъяснения и информацию о налоге на недвижимость, особенно если у вас есть какие-либо вопросы или сомнения.
Изменения в законодательстве и налоговых нормах могут влиять на условия налогообложения недвижимости, поэтому всегда рекомендуется следить за последними новостями и обновлениями в этой области.
Заплатят не все. Кого в 2024 году освободили от уплаты налога на квадратные метры?
В 2024 году в Украине вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые повлияли на уплату налога на недвижимость. Важно отметить, что не все категории налогоплательщиков обязаны уплачивать этот налог. Давайте рассмотрим, кого освободили от уплаты налога на квадратные метры в 2024 году:
1. Пенсионеры. По последним новостям о налоге на недвижимость в Украине, в 2024 году были введены льготы для пенсионеров. Это означает, что пенсионеры, достигшие определенного возраста и имеющие определенный статус, могут быть освобождены от уплаты налога на квадратные метры.
2. Объекты недвижимости малой площади. Налог на недвижимость в 2024 году не обязательно уплачивать за объекты недвижимости с небольшой общей площадью, как, например, небольшие квартиры или дачи.
3. Временно неподконтрольные территории. На территориях, находящихся временно вне контроля украинских властей, могут действовать освобождения от уплаты налога на недвижимость.
4. Объекты, которые не превышают определенные стоимостные пороги. Для определенных категорий объектов недвижимости стоимость может быть ниже порогового значения, при котором налог на квадратные метры начинает начисляться.
5. Льготы для семей с детьми. В некоторых случаях семьи с детьми могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость или получать льготные условия.
При этом, несмотря на освобождение от уплаты налога на квадратные метры, всегда стоит следить за последними разъяснениями и новостями о налоге на недвижимость в Украине, так как законодательство может изменяться, и условия освобождения могут подвергаться корректировкам. Для более точной информации и разъяснений всегда рекомендуется обращаться к налоговым консультантам или службам.
Изменения в налоге на недвижимость в Украине в будущем
Налоговое законодательство Украины постоянно обновляется. В этом году было принято несколько изменений в налоге на недвижимость, которые начнут действовать в ближайшем будущем. Рассмотрим некоторые из них:
| Изменение | Описание |
|---|---|
| Увеличение налоговой базы | С 2025 года налоговая база на жилые помещения будет составлять 60% от их кадастровой стоимости, а на коммерческие объекты – 80%. |
| Снижение ставки для многодетных семей | С 2023 года многодетные семьи будут получать льготу на налог на недвижимость в размере 50% от общей суммы. |
| Внесение изменений в процесс оценки недвижимости | С 2024 года оценку недвижимости будет проводить государственный орган, что должно обеспечить более объективную оценку и сократить количество споров между гражданами и налоговой службой. |
Какой штраф за неуплату налога на недвижимость?
Для того чтобы полностью понять процесс уплаты налога на недвижимость в Украине в 2024 году, важно также знать о возможных штрафах и последствиях неуплаты налогового обязательства. Неуплата налога может привести к серьезным последствиям, поэтому будьте внимательны и своевременно выполняйте свои налоговые обязанности.
1. Сроки уплаты налога.
Сначала давайте рассмотрим сроки уплаты налога на недвижимость. В Украине, как правило, устанавливаются определенные даты, до которых необходимо уплатить налог. Например, налог на недвижимость для физических лиц может начисляться и уплачиваться в течение отчетного года, и срок уплаты обычно заканчивается 1 января следующего года.
2. Штрафы за несвоевременную уплату.
Если вы не уплатили налог в установленный срок, то вас могут оштрафовать. Штрафы за несвоевременную уплату налогового обязательства зависят от длительности задержки и суммы неуплаченного налога. Они могут быть значительными и увеличиваться с каждым днем просрочки.
3. Последствия неуплаты.
Кроме финансовых штрафов, неуплата налога на недвижимость может привести к другим серьезным последствиям. Например, вас могут лишить права собственности на объект недвижимости, который вы не оплатили. Это может привести к тому, что вам придется покинуть этот объект навсегда.
4. Самостоятельное обращение в налоговую.
Если у вас возникли трудности с уплатой налога или вам нужна помощь в рассрочке платежей, вы можете самостоятельно обратиться в налоговую службу. Налоговые инспекторы могут предоставить вам информацию о возможных вариантах решения проблемы.
5. Подготовьтесь заранее.
Чтобы избежать штрафов и проблем с неуплатой налога на недвижимость, рекомендуется подготовиться заранее. Следите за сроками уплаты, узнавайте о текущих ставках налога, и, если возникают сложности, обращайтесь в налоговую службу для консультации.
Запомните, что своевременная уплата налогов важна для правильной функционирования государства и обеспечения социальной справедливости. Всегда лучше исполнять свои налоговые обязанности и избегать штрафов и негативных последствий.
Если вы не получили налоговое уведомление
Понимание процедуры уплаты налога на недвижимость в Украине важно не только для тех, кто получил налоговое уведомление, но и для тех, кто его не получил. В данном разделе мы рассмотрим, что следует предпринять, если вы не получили налоговое уведомление, но обязаны уплатить налог на недвижимость.
1. Проверьте вашу обязанность
Первым шагом является определение, действительно ли вы обязаны уплачивать налог на недвижимость. Напомним, что налог обязаны уплачивать владельцы загородных домов и квартир. Если вы не являетесь владельцем такой недвижимости, вам не нужно беспокоиться о налоговых обязательствах.
2. Проверьте информацию о вашей недвижимости
Если вы обязаны уплачивать налог на недвижимость, убедитесь, что у налоговой службы есть правильная информация о вашей недвижимости. Проверьте кадастровую стоимость и другие характеристики вашего имущества, чтобы избежать ошибок при расчете налога.
3. Обратитесь в налоговую службу.
Если вы не получили налоговое уведомление, но обязаны уплачивать налог на недвижимость, свяжитесь с местной налоговой службой. Они могли сделать ошибку в отправке уведомления, и вам потребуется уточнить сумму налога и сроки уплаты.
4. Как платить налог на недвижимое имущество?
После того, как вы получили необходимую информацию от налоговой службы, приступайте к уплате налога. Соблюдайте сроки и используйте один из предложенных методов оплаты, таких как банковский перевод или электронные платежи.
5. Сохраните документы.
После уплаты налога обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие факт уплаты. Это может понадобиться вам в будущем для доказательства исполнения налоговых обязательств.
Не получение налогового уведомления не освобождает вас от обязанности уплаты налога на недвижимость, если вы являетесь владельцем такой недвижимости. Поэтому важно быть информированным и своевременно уплачивать налоговые обязательства, даже если уведомление не было доставлено вам.