Какие налоги уплачивает предприятие найдите в приведенном списке нужные позиции и отметьте их
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги уплачивает предприятие найдите в приведенном списке нужные позиции и отметьте их». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательством российской Федерации установлены определенные условия, согласно которым любая коммерческая компания должна производить взносы в указанный период. Параллельно она обязана вести соответствующую отчетность. Число подготавливаемых отчетов и объем вносимых денег разнятся в зависимости от плана налогообложения, задействованного в работе организации.
Соотнесите понятия (1-4) с правильными определениями (А-D). Каждому понятию соответствует только одно определение
Перетащите соответствующий вариант из левого столбца в правый
1 Доверительный управляющий
2 Брокер
3 Эмитент
4 Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Ответ:
Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
Эмитент
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
Брокер
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
Доверительный управляющий
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Как инвестор может приобрести ОФЗ-н («народные» облигации федерального займа)?
На выбор организации есть два варианта расчета налогооблагаемой базы. Это могут быть доходы или прибыль (то есть за вычетом расходов). Соответственно ставка 6% или 8%, либо 18% или 20% (в зависимости от штата и годовой выручки).
В действительности целесообразно будет говорить не о разновидностях налогообложения, а о типах налоговых режимов, подходящих для работы данных компаний. Такое наименование можно встретить в НК РФ, именно его следует рассматривать как основное.
Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.
Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.
Впервые декларацию без имущества, облагаемого по кадастровой стоимости, сдают до 30 марта 2023 года. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.
Что представляет собой индивидуальный налог?
Индивидуальный налог – это вид налогообложения, взимаемый с физических лиц с получаемого дохода, который включает в себя заработную плату, дивиденды по ценным бумагам и проценты с прибыли. Также к индивидуальным налогам относится транспортный и налог на имущество. Кроме того, работодатель платит за каждого из своих сотрудников ЕСН (единый социальный налог), сумма которого распределяется между социальными службами и пенсионным фондом. Именно из этих средств оплачиваются больничные, а также осуществляются выплаты по декрету.
Все эти налоги выплачиваются по следующим ставкам для граждан РФ:
1. 13% – подоходный налог;
2. 9% – налог на дивиденды от вложенных средств;
3. 35% – налог на выигрыши.
Для резидентов РФ ставки по подоходному налогу составляют 30%, а ставка на дивиденды – 15%.
Все налогоплательщики в РФ имеют право на льготы в виде налогового вычета на недвижимость, с этого года максимальная сумма выплаты составляет 2 млн рублей, а также на медицинские услуги и образование.
Соотнесите понятия (1-4) с правильными определениями (А-D). Каждому понятию соответствует только одно определение
Перетащите соответствующий вариант из левого столбца в правый
1 Доверительный управляющий
2 Брокер
3 Эмитент
4 Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Ответ:
Инвестор
А Вкладывает свои деньги в надежде на получение прибыли
Эмитент
В Юридическое лицо, орган государственной власти или орган местного самоуправления, который выпускает ценные бумаги
Брокер
С Посредник между инвестором и эмитентом, профессиональный участник рынка, который совершает сделки с ценными бумагами для инвестора
Доверительный управляющий
D Организация, которой вы доверяете управление пакетом ценных бумаг по заранее оговоренной и утвержденной стратегии
Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения
- Рабочая программа по экономике для 10 класса
Выберите несколько верных ответов. Ответы занесите в таблицу
К факультативным (дополнительным) признакам государства относятся:
- территория
- вооружённые силы
- население
- правотворчество
- государственная символика
- налогообложение
К методам денежной реформы относятся:
- деноминация
- девальвация
- инфляция
- стагфляция
- нуллификация
К юридическим событиям относятся:
- рождение человека
- устройство на работу
- пожар от удара молнии
- истечение срока исковой давности
- научное открытие
- опоздание на работу
К признакам постиндустриального общества относятся:
- большинство населения занято в промышленном секторе
- высокая доля умственного высококвалифицированного и творческого труда в структуре трудовых ресурсов
- преобладание коллективистского сознания
- власть принадлежит меритократии
- основным фактором производства является капитал
К методам теоретического познания относятся:
- анализ
- эксперимент
- наблюдение
- описание
- классификация
- формализация
Ответ:
| 1.1. | 1.2. | 1.3. | 1.4. | 1.5 |
| 25 | 125 | 134 | 24 | 156 |
2 балла за полностью верный ответ 1 балл за ответ с одной ошибкой (не указан один из верных ответов или наряду со всеми указанными верными ответами приводится один неверный).
Максимум за задание 10 баллов.
Что объединяет приведённые ниже понятия? Дайте максимально точный ответ.
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды: какими бывают, кто платит, зачем нужны
Давайте сначала разберемся с тем, кто, что и куда платит. Речь пойдет про платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Если совсем кратко, то получится так.
Таблица 1. Главное про обязательные платежи
|
Кто платит |
|
| Что платит |
|
| Куда платит |
|
Какую систему налогообложения выбрать для производства
Для большинства микро и малых предприятий оптимальный выбор — УСН 15 % («Доходы минус расходы»), т.к. обычно имеются значительные расходы на материалы, сырье, инструменты, работы и услуги.
УСН 6% («Доходы») предпочтительнее, если расходы сложно или невозможно подтвердить документально, а значит, нельзя учесть их при расчете налогооблагаемой базы. Например, организация принимает лом черных металлов и производит из него изделия. В штате два человека, оформленных на минимальную зарплату, лом им приносят без каких-либо документов, расчет за него производится неофициально, а стоимость готовых изделий высокая. Получается, что выручка большая, а расходы незначительные, поэтому платить 15% от разницы невыгодно. К тому же, придется учитывать и документально подтверждать затраты, что требует времени. Для таких производств подойдет УСН 6%.
ОСНО выбирают крупные производители, а также малые предприятия, которые по какой-то причине не имеют права применять «упрощенку» или продают готовую продукцию преимущественно плательщикам НДС.
Комплексный налог на прибыль:
Комплексный налог на прибыль — это плата, которую предприятие обязано уплатить государству с полученной прибыли. Он является одним из основных налоговых обязательств предприятий и влияет на их финансовое состояние и деятельность.
Комплексный налог на прибыль включает в себя несколько компонентов:
- Налог на прибыль организаций — это основной налоговый платеж, который начисляется на прибыль предприятия. Ставка налога определяется законодательством каждой страны и может варьироваться в зависимости от размера прибыли и формы собственности.
- Налог на имущество — это налог, который начисляется на имущество, находящееся в собственности предприятия. Он может включать в себя землю, здания, оборудование и другие активы. Ставка налога на имущество обычно определяется на муниципальном уровне и может различаться в разных регионах.
- Налог на землю — это налог, который облагает земельные участки, принадлежащие предприятию. Ставка налога определяется на муниципальном уровне и зависит от площади и местоположения участка.
- Налог на использование недр — это налог, который облагает деятельность по добыче полезных ископаемых. Размер налога может зависеть от типа и объема добычи ресурсов.
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, который начисляется на товары и услуги исходя из их стоимости с добавлением налога. Предприятия уплачивают НДС при продаже своей продукции или услуги, но могут восстановить уплаченный налог при покупке товаров и услуг для предпринимательской деятельности.
В зависимости от законодательства каждой страны, могут быть и другие налоговые обязательства, которые предприятие должно уплатить. Правильное расчет и уплата комплексного налога на прибыль является важным аспектом финансового планирования и управления предприятием.
Важно отметить, что представленная информация является общей и может быть изменена в соответствии с законодательством и налоговыми правилами вашей страны.
Возврат НДС в ускоренном порядке: с апреля 2022 года
Законодательством российской Федерации установлены определенные условия, согласно которым любая коммерческая компания должна производить взносы в указанный период. Параллельно она обязана вести соответствующую отчетность. Число подготавливаемых отчетов и объем вносимых денег разнятся в зависимости от плана налогообложения, задействованного в работе организации.
Начинающие бизнесмены далеко не всегда осознают значимость правильно принятого решения в отношении уплаты начислений. Однако детально изучить особенности различных налоговых режимов необходимо каждому предпринимателю и участнику коммерческих объединений. Только так можно организовать действительно эффективную деятельность, способную приносить хороший доход. Соответственно, выяснить, что собой представляет налогообложение у ООО с НДС: какими налогами облагается, что оплачивает, предстоит в первую очередь.
В последнее время особенно распространена такая форма предприятий, как общество с ограниченной ответственностью. Объясняется это легкостью формирования учреждений и возможностью самостоятельно выбирать схему, согласно которой будут производиться начисления.
Независимо от выбранной системы, организация должна осуществлять полный бухучет и передавать своевременно подготовленную декларацию в уполномоченный орган. К определению типа налогообложения предстоит подойти максимально ответственно. Каждый из них отличается собственным размером ставок, от чего в итоге варьируется объем вносимых денежных средств в государственную казну или внебюджетный фонд.
В действительности целесообразно будет говорить не о разновидностях налогообложения, а о типах налоговых режимов, подходящих для работы данных компаний. Такое наименование можно встретить в НК РФ, именно его следует рассматривать как основное. Опираясь на законодательные акты, несложно узнать, что коммерческая организация может функционировать в рамках одной из следующих схем:
- базовая или общая система ОСНО;
- упрощенка УСН (с учетом доходов или прибыль минус расходы);
- сельскохозяйственный ЕСХН.
Государственная поддержка малого бизнеса 2022 года
Меры господдержки затрагивают не только малый бизнес. Сейчас на рассмотрении лежит достаточно объемный пакет документов, направленный на поддержку предпринимательства в России в целом. Часть мер уже принята и реализуется на практике. Остальные ждут рассмотрения и утверждения. Послабления затронут туристический и строительный бизнес, внешнеэкономическую деятельность. Достаточно ощутимо поддержат аграриев и хлебопеков: в данные отрасли будут выделены миллиарды рублей на выдачу льготных кредитов и компенсацию части затрат. Объявлен четвертый этап амнистии капитала — декларантов освободят ото всех видов ответственности за нарушения, совершенные до 1 января 2022 года.
Помощь осуществляется не только на федеральном уровне. Власти регионов также инициируют различные проекты по оздоровлению экономической ситуации на местах.
Компании, так или иначе связанные с туризмом, авиаперевозками и т. п., впервые тряхнуло в 2020 году, причем встряска оказалась настолько ощутимой, что многие до сих пор не пришли в себя после нее. Закрытие границ и прочие коронавирусные ограничения привели к медленному угасанию туристической отрасли. Санкции 2022 года ударили по ней с новой силой. Чтобы сгладить их последствия, были внесены предложения:
- по снижению ставки НДС до 0% для гостиничного бизнеса; при этом право на вычеты НДС у субъектов, подпавших под льготу, не потеряется;
- установлению нулевой ставки НДС для услуг по предоставлению в аренду объекта туристической индустрии, если такой объект был введен в эксплуатацию после 1 января 2022 года; данное правило коснется и реконструированных объектов;
- регистрации прав на иностранные самолеты, находящиеся в лизинге, и выдаче им отечественных сертификатов летной годности.
В связи с резким скачком цен на импортные автомобили оказалось, что по многим из них транспортный налог придется считать с повышающим коэффициентом. Ведь в большинстве случаев автомобили, ранее пребывавшие в среднем ценовом сегменте, стали стоить свыше 3 миллионов. Именно этот показатель считался пороговым. Чтобы не допустить такой нагрузки на налогоплательщиков, законодатели планируют увеличить порог стоимости легковых авто, не подпадающих под коэффициент, до 10 миллионов рублей.
Кроме того, от уплаты всех имущественных налогов (на имущество, транспортного и земельного) освободят всех юридических лиц, зарегистрированных на территории Курил.
В части налогообложения нельзя не упомянуть о планируемой отмене НДФЛ с процентов по депозитам и с матвыгоды по займам.Таким образом граждане будут освобождены от уплаты подоходного налога с процентов по депозитам, превышающим сумму в 1 млн рублей.
Налоги юридических лиц в 2022 году
«Вмененка» была единственным доступным для ООО режимом, при котором налоговая нагрузка не зависела от реальных финансовых результатов. В 2021 году, после отмены ЕНВД, организации уже не могут платить фиксированный налог. А значит, нужно выбирать систему налогообложения, основываясь на анализе ряда параметров: доходность и рентабельности бизнеса, структура выручки, состав затрат, движение денежных потоков, нагрузка на фонд оплаты труда и т.д. Также следует учитывать региональное и местное законодательство. Так, власти субъектов РФ вправе снижать ставки единого налога по УСН, ЕСХН и налога на прибыль (в той части, которая зачисляется в их бюджет). Помимо этого, регионы и муниципалитеты устанавливают особенности уплаты налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов (в том числе могут уменьшать ставки и вводить льготы).
Единый социальный налог (ЕСН) – это налог, взимаемый с предпринимателей и предприятий с целью финансирования социальных программ и страхования работников. Он включает в себя платежи на социальное страхование, медицинское страхование и пенсионное обеспечение работников.
Плательщиками ЕСН являются юридические лица и индивидуальные предприниматели. Размер налога зависит от тарифной ставки, которая определяется законодательством и может меняться в зависимости от региона и отрасли деятельности.
Основные составляющие ЕСН:
- Страховые взносы на обязательное социальное страхование – это платежи, направляемые на финансирование материнского капитала, социальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности и других социальных программ.
- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование – предназначены для обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью и финансирования здравоохранения в целом.
- Страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение – используются для выплаты пенсий и пенсионных пособий гражданам после выхода на пенсию.
ЕСН уплачивается вместе с налогом на прибыль и часто занимает значительную долю от общей суммы налоговых платежей предприятий.
Плательщики ЕСН обязаны вести документацию, подтверждающую размер заработной платы, выплачиваемой работникам, и осуществлять учет расходов на социальные выплаты. Кроме того, они обязаны своевременно уплачивать налоги, представлять отчетность в налоговые органы и соблюдать требования налогового законодательства.
В случае несоблюдения требований по уплате ЕСН предприятие может столкнуться с штрафами, а в тяжелых случаях – с ликвидацией или приостановкой деятельности.
Акцизы являются одним из видов налогов, которые уплачивают предприятия. Данный налог взимается с производителей и импортеров товаров, которые признаны подакцизными. Акцизы могут быть наложены на различные категории товаров, такие как алкогольные и спиртосодержащие напитки, табачные изделия, автомобили, масла и смазки, электроэнергия и многие другие.
Размер акцизов зависит от вида товара и его количества. Оплата акцизов производится в момент производства или ввоза товаров на территорию страны. Сбор акцизов осуществляется государственными органами, которые мониторят соблюдение налогоплательщиками правил уплаты данного налога.
Доходы от акцизов являются значительной статьей государственного бюджета и используются для финансирования различных социальных и экономических программ. Кроме того, акцизы также служат инструментом регулирования рынка, поскольку увеличение ставки акцизов может привести к росту цен на товары и снижению спроса на определенные виды товаров.