Разница между ИП и ООО в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Разница между ИП и ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

Предприниматель может просто привязать банковскую карту к счету и тратить доходы, а вот ООО нужно использовать сложные схемы вывода:

1. Выводить доход в виде дивидендов, теряя 13% НДФЛ (это можно делать не чаще, чем 1 раз в 3 месяца, при условии, что есть прибыль).
2. Оформить себя директором и платить доход в виде зарплаты (налог 13% + обязательные взносы за сотрудника). Но это не получится сделать, если директор ООО — единственный учредитель.
3. Проводить деньги как расходы компании (их нужно обосновать, например, налоговая может придраться, если ООО приобрело дорогой телефон или оплатило поездку директора на Бали).

Как создать и зарегистрировать ООО

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

• выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
• оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
• выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
• предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
• предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
• подготовить Устав ООО.

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

1. Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
2. Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
3. Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
4. Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
5. Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

Разница в налогообложении

В России предусмотрено множество различных форм. И то, какая из них будет действовать и определяет размеры, способы сбора. Но суть в том, что оба участника сравнительного анализа могут пользоваться одинаковой формой. Лишь ставка подоходного налога будет различной, 13% для предпринимательства, как стандарт, и повышенный на 7% сбор для акционерной организации.

Что выгоднее открыть ИП или ООО в плане налогов — ясно. Уплата у первого варианта меньше. Но ракурс деятельности очень узкий, а значит, применяться будут почти всегда стандартные формы сбора.

Стоит понимать, что абсолютно любое предприятие в текущих реалиях нуждается в продвинутой системе налоговой отчетности, бухгалтерии. Ведь ошибки грозят серьезными штрафами, а задержки — просрочками. Трата человеческих ресурсов на данную отрасль — это просто нерентабельно. Поэтому проект «Клеверенс» предлагает качественные программные решения, способные упростить задачу до минимума.

Это:

• Направленные на российское законодательство коробочные и индивидуальные продукты.

• Приложения с учетом последних тенденций и разработок в сфере.

• Мобильные версии, объединяющие разные отчеты в единую и удобную систему, управляемую со смартфона сотрудника.

Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

Что лучше ИП или ООО?

Окончательное решение о выборе формы ведения бизнеса принять затруднительно. Рассуждать о том, что лучше ИП или ООО можно долгое время, подкрепляя свои взгляды все более новыми аргументами. Поэтому однозначного ответа на вопрос: «Что лучше ИП или ООО?» не существует.

Многое зависит от выбранных видов экономической деятельности и масштабов ведения бизнеса. Перед финальным выбором лучше хорошо взвесить все плюсы и минусы применительно к конкретному случаю.

Если предприниматель планирует ведение малого бизнеса без значительного расширения, то открытие ИП будет предпочтительным. При небольших оборотах сохраняется возможность ведения наличных расчетов. К тому же, льготные условия налогообложения окажутся большим плюсом. В свою очередь, сэкономить получится на многих аспектах:

• Регистрация ИП
• Зарплата бухгалтера и наемных работников
• Штрафы, если до них дойдет дело
• Уплата налогов и взносов
• Аренда офиса
• Программное обеспечение для финансового учета
• Банковское обслуживание

Как видно, регистрация и ведение ИП намного выгоднее и проще. Причем, стать индивидуальным предпринимателем можно без привлечения дополнительных ресурсов и сотрудников. А возможности по ведению предпринимательской деятельности мало чем уступают организациям. Для начинающих бизнесменов выбор в сторону ИП будет наиболее разумным. Поскольку, оформление требует минимум документов (заявление, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины) и занимает всего 3 рабочих дня. В свою очередь, зарегистрировать ООО можно в любое время. А вот, закрыть уже будет намного сложнее.

Открытие ООО подойдет в случаях, если планируется серьезное развитие бизнеса. Крупные предприятия с набольшим желанием сотрудничают с юридическими лицами. Заключение контрактов вызовет меньше вопросов, таких как, НДС, наличие учета, документооборота, печати, доверия и т.д. К тому же, ООО позволяет привлечь инвесторов, что существенно увеличит активы компании и расширит возможности. При неудачных сценариях учредители не рискуют личным имуществом, а в случае признания ООО банкротом долги будут списаны.

Индивидуальные предприниматели обязаны выбрать одну из систем налогообложения. Помимо этого они вносят страховые взносы на себя + 1% от дохода, превышающего 300000 рублей в год. Налог на имущество, землю и транспорт уплачивается до 1 декабря. Это не касается ИП на НПД и на АУСН.

Все индивидуальные предприниматели попадают на ОСНО, если не указали иного. Помимо перечисленных, уплате подлежат НДФЛ по ставке 13% или 15%, а также НДС.

Чаще всего ИП используют УСН или АУСН. Ставки соответствуют налогам ООО. Срок подачи декларации на УСН до 25 апреля. Патентная система налогообложения подходит для организаций с численностью до 15 человек и доходом до 60 млн.

Налог на профессиональную деятельность уплачивают физические лица и ИП, не имеющие сотрудников, не перепродающие товары, имеющие доход не более 2,4 млн рублей в год. Ведение налогового учета производится в приложении “Мой налог”. Ставка равна 4% на доходы от физлиц, 6% – на прибыль от организаций.

ИП на ЕСХН освобождаются от налога на имущество физлиц, налога на доход от предпринимательской деятельности и НДС.

Главное, чем отличается ИП от ООО – степень ответственности. ИП – это не юридическое лицо, а сам человек, ведущий бизнес. Он может свободно распоряжаться заработанными деньгами, тратя их по своему усмотрению. Однако в этом заключаются и практически все минусы ИП, отличающие его от ООО: в случае проблем в делах предприниматель обязан отвечать всей другой своей собственностью. Разделение денег на «личные» и «бизнеса» у предпринимателя очень условны.

К плюсам ИП можно отнести следующие моменты:

• Проще оформить ИП, а не ООО. Если, например, для этого обратиться в МФЦ, даже госпошлину платить будет не надо. Достаточно написать заявление и предъявить паспорт.
• У ИП больше режимов налогообложения: УСН, ОСНО, ПСН. Также к упрощенной предпринимательской деятельности можно отнести НПД.
• Штрафы за любые правонарушения у ИП на порядок меньше, чем у ООО. Например, за неправильное оформление чека в 2022 году ИП заплатит 5-10 тысяч рублей, а ООО – 100 000 рублей.
• В случае неудач ликвидировать ИП почти так же просто, как и зарегистрировать.

Минусы ИП:

• Даже если деятельность не ведется и нет ни одного сотрудника, нужно платить за себя фиксированные взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
• Бизнес может вести только сам предприниматель. Его невозможно продать или завещать.
• Существуют ограничения по видам деятельности, например, ИП не может основать банк.

Шаг 7. Регистрация бизнеса и начало работы

После выбора между ООО и ИП и принятия решения о соответствующей организации, важно приступить к процедуре регистрации. Ответственность за правильное оформление документов и выбор правильного вида организации лежит полностью на предпринимателе.

При создании ООО готовые юридические адреса могут использоваться для совмещения. Это особенно важно если бизнес находится в налоговых ограничениях. Для ИП штрафы за налоговые нарушения могут быть весьма значительными, особенно если у предпринимателя нет денег на оплату штрафов.

При регистрации ООО необходимо заполнить все отчетных документов, учитывая разницу между правилами создания ООО и ИП. У ИП нет возможности зарегистрировать более одного направления в деятельности, в то время как ООО может совладать с несколькими направлениями деятельности. Кроме того, процедуры ликвидации ООО и ИП отличаются, так что весьма важно понимать эти различия.

ООО имеет преимущества перед ИП, так как имеет более широкие возможности в выборе организационной структуры и налогообложения, а также обладает более высокой репутацией благодаря регистрационному номеру ОГРН. Недостатки ООО заключаются в более жестких требований к отчетности и более высокие расходы на создание и управление.

• Регистрация ООО: требуются документы о готовых адресах, выбор структуры и видов деятельности
• Регистрация ИП: требуется только наличие денег для получения регистрационного свидетельства
• Процедура ликвидации ООО: сложная процедура
• Процедура ликвидации ИП: относительно простая процедура
• Отчетность ООО: более жесткие требования
• Отчетность ИП: более простая отчетная форма
• Приостановка деятельности ООО: возможна только в случае ликвидации
• Приостановка деятельности ИП: возможна в любое время

Важно сравнить все возможные риски и преимущества перед регистрацией в любой из этих форм. Определение того, какой вид лучше подходит для конкретного бизнеса, зависит от его особенностей и, возможно, юридических ограничений.

Похожие записи:

• Выход учредителя из ассоциации в 2024 году
• Правила написания заявления в полицию по факту угрозы
• Можно ли стрелкой оплачивать метро