Срок подачи декларации в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Появится новый необлагаемый лимит по суточным выплатам
С 2024 года изменится необлагаемый лимит при исчислении НДФЛ с суточных и полевого довольствия, выплачиваемых работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также с надбавками вахтовикам взамен суточных.
«Суточные — это возмещение расходов сотрудника, которые связаны с его проживанием вне дома. Работодатель суточные исчисляют в двух случаях, если сотрудник отправляется в командировку и если сотрудник выполняет работу, которая связана с разъездным характером. Выплачивается за каждый день, даже если выходной или праздник и даже при болезни. Количество дней определяются либо по проездным документам, либо по служебной записке», — пояснила Анастасия Миронова.
— лимит 700 рублей в день при выполнении работы (нахождения в пути) в пределах РФ.
— лимит 2,5 тыс. рублей день в день при выполнении работы за пределами России.
Пункт 28 статьи 2, пункт 3 статьи 13 федерального закона № 389.
Статистическая отчетность ООО и ИП
Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.
Как использовать таблицу для контроля сдачи отчетности
Сдача отчетности в 2024 году — это важная и ответственная задача для каждого бухгалтера. От того, насколько точно и своевременно вы подадите отчеты, зависит ваша репутация и финансовое положение компании. Чтобы не пропустить ни один срок и не допустить ошибок, вам поможет таблица для контроля сдачи отчетности.
Таблица для контроля сдачи отчетности — это удобный инструмент, который позволяет вам видеть все необходимые отчеты, сроки их подачи, статус выполнения и ответственных лиц. Такая таблица поможет вам планировать свою работу, контролировать ход выполнения задач и своевременно реагировать на возможные проблемы.
Чтобы составить таблицу для контроля сдачи отчетности, вам нужно:
- Определить, какие отчеты вы должны подавать в 2024 году, учитывая специфику вашей деятельности, налоговый режим и требования контролирующих органов.
- Узнать, какие сроки подачи отчетов установлены в 2024 году, и отметить их в календаре бухгалтера.
- Разделить отчеты по категориям, например, по видам налогов, по периодичности подачи, по органам, в которые их нужно направлять.
- Составить таблицу, в которой указать название отчета, срок подачи, статус выполнения (например, в работе, готов, подан, проверен), ответственное лицо и примечания (например, особенности заполнения, возможные риски, необходимые документы).
- Регулярно обновлять таблицу, отмечая выполненные задачи, проверяя сроки и корректируя план в случае изменений.
Пример таблицы для контроля сдачи отчетности в 2024 году может выглядеть так:
| Название отчета | Срок подачи | Статус выполнения | Ответственное лицо | Примечания |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2024 года | 20 апреля 2024 года | В работе | Иванов И.И. | Необходимо учесть все корректировки по приходным и расходным накладным |
| Отчет о финансовых результатах за 2020 год | 30 апреля 2024 года | Готов | Петрова А.А. | Отчет подготовлен в соответствии с МСФО |
| Отчет о движении денежных средств за 1 квартал 2024 года | 10 мая 2024 года | Подан | Сидоров В.В. | Отчет подтвержден банком |
| Отчет о среднесписочной численности работников за 1 квартал 2024 года | 15 мая 2024 года | Проверен | Кузнецова Е.Е. | Нет замечаний |
Используя таблицу для контроля сдачи отчетности, вы сможете эффективно организовать свою работу, соблюдать сроки и избежать ошибок и штрафов.
Как подать декларацию в налоговую в 2024 году
Первым шагом при подаче декларации в налоговую в 2024 году является собрание необходимых документов, подтверждающих полученные доходы и расходы. Среди них могут быть трудовой договор, справка из банка, квитанция об оплате налогов и другие.
После сбора всех необходимых документов следует заполнить декларационную форму. В 2024 году можно воспользоваться электронным сервисом на официальном сайте налоговой службы или заполнить форму бумажным способом. Однако рекомендуется использовать электронный вариант, так как он позволяет сэкономить время и упростить процедуру.
Важно отметить, что в 2024 году вступает в силу новое требование к подаче декларации в налоговую: необходимо указать сведения о всех счетах в иностранных банках. Поэтому при заполнении декларации следует быть внимательным и не забыть указать все имеющиеся счета за рубежом.
После заполнения декларации следует проверить правильность всех указанных данных и подписать документ. Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию или отправить по почте с уведомлением о вручении. Также можно воспользоваться электронной подачей декларации через официальный сайт налоговой службы.
Срок подачи декларации в налоговую в 2024 году зависит от вида полученных доходов. Обычно декларацию необходимо подать до 30 апреля. Однако следует учитывать возможные изменения в законодательстве, поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с информацией на официальном сайте налоговой службы.
Процедура подачи декларации в налоговую может показаться сложной и неудобной, но важно помнить, что она является обязательной и невыполнение этого требования может повлечь за собой финансовые и административные санкции. Поэтому рекомендуется подготовиться заранее, чтобы успешно подать декларацию в налоговую в 2024 году.
Важные изменения в подаче декларации в налоговую в 2024 году
С подходом нового года изменения в требованиях к подаче налоговой декларации в России станут действенными. В 2024 году налоговые службы страны внедрят важные изменения, касающиеся процесса подачи декларации.
Одним из основных изменений будет введение обязательной электронной подачи декларации для всех физических лиц. Это означает, что подавать декларацию на бумаге будет невозможно. Такое изменение направлено на автоматизацию и ускорение процесса обработки деклараций, а также на уровень безопасности ищего вида информации.
Кроме того, нововведением также станет изменение сроков подачи декларации. В 2024 году физическим лицам будет предоставлено больше времени для подачи декларации. Если раньше срок подачи декларации был до 1 мая, то с 2024 года этот срок будет продлен до 1 июля.
Особенности заполнения декларации
Декларация 3 НДФЛ, подаваемая в 2024 году, имеет несколько особенностей, которые важно учитывать при ее заполнении. Вот основные из них:
1. В декларации должна быть указана вся полученная физическим лицом за предыдущий год сумма дохода. Декларация заполняется на основе сведений о доходах, которые указываются работодателями в справке 2-НДФЛ, и других источников доходов. Также в декларации необходимо указать полученные налоговые вычеты.
2. Важным моментом является правильное указание и информирование о всех имеющихся у физического лица налоговых вычетах, таких как: налоговые вычеты на детей, налоговый вычет на обучение, налоговый вычет на лечение, налоговый вычет на пенсионные взносы, налоговый вычет на материальную помощь и другие вычеты, предусмотренные законодательством.
Новости по уплате налогов с 2024 г.: главное
Главная новость года касательно уплаты налогов: окончание переходного периода по уплате единого налогового платежа (ЕНП). С 2024 г. налогоплательщики не смогут оформлять платёжные поручения — уведомления со статусом «02» и указанием КБК конкретных налогов и взносов.
Те платежи, которые включены в состав ЕНП, нельзя будет отправить отдельно (банк отклонит такой платеж). Их нужно будет перечислять единым поручением (со статусом 01) на единый КБК — 18 201 061 201 009 999 872 (этот КБК всегда будет одинаковым). В поле «Назначение платежа» указывается «Единый налоговый платеж».
Также по ряду платежей нужно подавать уведомления по ЕНП. Это такие платежи, как: НДФЛ, страховые взносы с выплат работникам, авансовые платежи по УСН.
Т. е. налогоплательщик перечисляет сумму ЕНП на единый налоговый счет, а затем, на основании полученного уведомления ФНС распределит имеющиеся на счету деньги в счет уплаты конкретных налогов.
Поэтому подача уведомления критически важна: без него распределение средств невозможно (даже если на счету есть деньги). А значит, по налогам автоматически образуется недоимка, что влечет начисление пени.
Важно: уведомление по фиксированным страховым взносам ИП подавать не требуется.
Налоги, которые не включены в ЕНП, в 2024 г. по-прежнему уплачиваются отдельными платежками, каждый на свой КБК:
-
госпошлина без исполнительного документа;
-
налог на сверхприбыль.
Некоторые платежи можно уплачивать как в составе ЕНП, так и отдельными платежками:
-
НПД;
-
сборы за пользование объектами животного мира или объектами водных биологических ресурсов.
Кто обязан подавать налоговую декларацию?
В соответствии с действующими налоговыми законами, налоговую декларацию обязаны подавать граждане и организации, получающие доходы, подлежащие налогообложению. Компании и предприниматели должны представлять декларацию в случае получения прибыли или убытков.
Для физических лиц подача налоговой декларации является обязательной, если они получили доходы, превышающие пороговые значения, установленные законодательством. Это включает заработную плату, арендные платежи, доходы от продажи недвижимости или акций, проценты по банковским вкладам и другие виды доходов.
Учитывайте, что некоторые категории граждан могут быть освобождены от обязанности подавать налоговую декларацию, например, пенсионеры с минимальными доходами или инвалиды с ограниченными возможностями.
При подаче налоговой декларации организации должны предоставить информацию о своих доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Система налогообложения может различаться в зависимости от организационно-правовой формы и сферы деятельности предприятия.
Порядок подачи налоговой декларации при наличии иностранных активов
При подаче налоговой декларации в случае наличия иностранных активов, налогоплательщик обязан предоставить дополнительную информацию и документацию о своих зарубежных счетах, инвестициях и других активах.
Первым шагом при подаче декларации с иностранными активами является указание их налогоплательщиком в соответствующих графах формы декларации. Необходимо указать сведения о банковских счетах, акциях, облигациях, недвижимости и других активах за пределами страны.
Для подтверждения наличия иностранных активов и их стоимости, налогоплательщик должен предоставить соответствующую документацию. Это могут быть выписки из банковских счетов, акт на оценку недвижимости, справки от брокеров и т.д.
В случае, если иностранные активы приносят доход, налогоплательщик также должен указать эту информацию в декларации. Приложениями к декларации должны быть копии документов, подтверждающих получение такого дохода, например, дивидендов, процентов.
Если налогоплательщик проживает в стране, с которой Россия имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, необходимо также указать соответствующую информацию в налоговой декларации. Об этом следует сообщить в графе декларации, предназначенной для указания информации о наличии доходов за пределами Российской Федерации.
При подаче налоговой декларации с иностранными активами следует также обратить внимание на возможность применения налоговых вычетов и льгот. Некоторые типы доходов, полученных от иностранных активов, могут подлежать освобождению от налогообложения или иметь установленные законом налоговые льготы.
В случае нарушения правил подачи налоговой декларации с иностранными активами или непредоставления необходимой информации, налогоплательщик может быть подвергнут штрафу в соответствии с действующим законодательством.
В какой орган подавать
Предприниматели сдают отчетность по налогам в «родную» налоговую. То есть ту, в которой проходили регистрацию. Ее расположение всегда совпадает с местом жительства ИП.
Отчетность подается в 2-х экземплярах. Первый сотрудник службы должен забрать, а второй снабдить специальной отметкой и дать ИП. Возвращенную копию следует припрятать в папку с отчетами.
И еще несколько нюансов:
- При отправке декларации почтой в заказное письмо вкладывается один экземпляр отчета. А в качестве подтверждения принятия декларации контролирующим органом можно использовать квитанцию об отправке, уведомление с печатью ИФНС и подписью ее сотрудника.
- Если бизнесмен совмещает несколько режимов, декларация должна сдаваться по каждому.