Льготы по НДФЛ для участников боевых действий в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по НДФЛ для участников боевых действий в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Рассчитывать на поддержку со стороны государства может также участник военных конфликтов в странах Азии и Африки (Мозамбике, Алжире, Таджикистане, Анголе, Сирии, Абхазии и других). Полный перечень таких стран приведен в Разделе III Приложения к Федеральному закону.

Вычет участнику боевых действий

• Уволенным со службы и участвовавших в военных конфликтах в Афганистане и иных иностранных государствах (полный перечень можно посмотреть в приложении к закону от 12.21.1995 № 5-ФЗ в ред. от 29.07.2023 г.)
• Принимавшим участие в военных действиях на территории РФ (как уволенным, так и продолжающим службу)

• 3 000 рублей – этот вычет положен ветеранам, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

• быть резидентом РФ (проживать на территории России не менее 183 дней в году)
• иметь доход, с которого он уплачивает 13% налогов (например, зарплата, сдача квартиры в аренду и некоторые другие)
• иметь удостоверение ветерана по форме, утвержденной Правительством РФ от 19.12.2003 № 763

Это означает, что при расчете налога, работодатель уменьшит налогооблагаемую базу (зарплату) на эту сумму. Например, вы ветеран и получаете 35 000 рублей. В обычном случае после уплаты налога на руки вам достанется 30 450 рублей, так как с вашей зарплаты работодатель удержит 4 550 руб. в качестве налога. Но если вы воспользуетесь вычетом как ветеран, то будете получать на руки 30 515 рублей, так как налог будет считаться от 34 500 руб. (35 000₽ – 500₽).

Обычно стандартный налоговый вычет проще оформить на работе. Но иногда, например, если человек хочет получить вычет за предыдущие периоды (максимально – 3 года), то нужно обратиться в Налоговую инспекцию. Рассмотрим, какие нужны документы в том и другом случаях.

Налоговые вычеты для ветеранов боевых действий

Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность лицам, участвующим в вооружённых конфликтах, уменьшить ставку налогообложения. В НК РФ обозначен перечень условий для получения льгот участниками боевых действий. Чтобы оформить налоговый вычет ветеранам боевых действий, нужно подтвердить свой статус, собрать пакет документов и обратиться в Федеральную Налоговую службу или к работодателю.

• Налоговый кодекс РФ, статья 218, пункт 1. Закреплено право на вычет по налогу на доходы физических лиц.
• Федеральный закон № 2003-1. Законодательный акт регламентирует сроки и условия получения налоговых пенсионных льгот.
• Статья № 319 ФЗ. Закрепляет льготы на земельные участки.
• Постановление Правительства, гарантирующее полные или частичные льготы пенсионерам, включая военных ветеранов.

Послабление по налогам предоставляют ветеранам ежемесячно при получении дохода посредством снижения НДФЛ на 500 рублей. Ограничения по размерам годового заработка отсутствуют. Лица, работающие на предприятии, пользуются льготами за период трудоустройства.

1. Стандартный налоговый вычет на ребёнка. Предоставляется гражданам, имеющим несовершеннолетних детей или учащихся в возрасте до 24 лет.
2. Социальный вычет на обучение, оплату медицинских услуг (кроме протезирования зубов), добровольные взносы в Пенсионный фонд РФ.
3. Имущественный вычет при покупке и реализации недвижимых объектов.
4. Инвестиционный вычет при получении прибыли по инвестиционным счетам.
5. Профессиональный вычет в случае занятия коммерческой деятельностью, получения авторских вознаграждений, оказания услуг населению по гражданско-правовым договорам.

В случае изменения величины налогового вычета и обозначения её в заявлении понадобится документ с обновлёнными данными. Чтобы получить имущественный и социальный НВ через работодателя, представляют уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции. Для оформления инвестиционного и профессионального вычета в ИФНС сдают декларацию, заявление и документы, подтверждающие право на выплату компенсации. В налоговую службу обращаются, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу.

Какие льготы на подоходный налог предоставляют ветеранам боевых действий

Налоговые льготы – это не всегда свобода от налоговых платежей. Но в основном льготы предоставляются на определенные платежи. Это может быть имущественный налог или только подоходный. Налоговыми льготами называют частичные или полные скидки, распространяемые на отдельные группы налогоплательщиков и регулируемые Налоговым кодексом РФ.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий предоставляют в сфере налогов на транспорт, земельного и имущественного налога. Ветераны боевых действий освобождены от уплаты налогового сбора на один любой вид имущества, находящего в РФ (по выбору налогоплательщика, это может дача, квартира, дом, гараж и т.д.). Некоторые регионы полностью освободили ветеранов от налога на имущество.

ВБД практически во всех регионах освобождены от транспортного налога. Налоговые подразделения Ленинградской и Московской области предоставили льготные условия для одного транспортного средства, по выбору ветерана. Налоговое законодательство других регионов лимитирует мощность, за которую надо вносить платежи. Лошадиные силы, превышающие лимит, оплачиваются полностью.

Земельный налог имеет две юрисдикции: региональную и федеральную. Отчисления земельного налога в федеральный бюджет взимаются с кадастровой стоимости земли, уменьшенной на 10 000 рублей. Сумма регионального вычета каждым регионом принимается отдельно.

1. При особой необходимости появляется право на получение путевок для санаторно-курортного лечения вне очереди.
2. Пройти курс лечения на безвозмездной основе в подведомственных медицинских учреждениях (даже в случае без определенного места работы).
3. Льготное право на вступление в различные кооперативные организации, присвоение городского номера телефона.
4. За счет работодателя получать высшее образование или переквалифицироваться.
5. Получать ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время.
6. Инвалиды из этой категории в особых случаях могут требовать жилье за государственный счет.

1. Льготы по пенсионному обеспечению, то есть надбавка к пенсии.
2. Преимущество при вступлении в жилищные, жилищно-строительные, гаражные кооперативы.
3. Право на приобретение садовых или огородных земельных участков в первой очереди.
4. Обеспечение за счет бюджета жильем, но только один раз.
5. Право получать медпомощь в медорганизациях, к которым они были прикреплены при жизни и до выхода на пенсию ветерана, и на внеочередное оказание медицинской помощи.
6. Компенсация расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50%.
7. Обеспечение путевками в санатории по медицинским показаниям.
8. Прием в первой очереди в организации социального обслуживания: пансионаты, интернаты, социально-оздоровительные центры.

В Санкт-Петербурге ветераны военной службы имеют право на ежемесячную выплату 707 рублей, компенсацию в размере 50% на оплату жилья и коммунальных услуг, льготный проездной и скидку 10% на оплату ж/д и автобусных билетов пригородного сообщения с 27 апреля по 31 октября.

• паспорт;
• свидетельство о смерти ветерана;
• свидетельство о рождении;
• свидетельство о браке;
• иные документы, свидетельствующие о родстве;
• удостоверения ВБД (обычно не требуется, но лучше иметь на руках);
• банковские реквизиты.

Содействие в покупке жилья

Статья 16 ФЗ №5-ФЗ гарантирует участнику боевых действий содействие со стороны государства, которое направлено на улучшение условий проживания.

Льгота предоставляется в качестве субсидии с учетом критерия нуждаемости. Точная величина компенсации законодательно не установлена. Ее размер зависит от количества членов семьи льготника.

Для того, чтобы получить субсидию на покупку жилья, в 2022 году необходимо соответствовать одному из следующих требований:

Не иметь в собственности жилое помещение (это правило распространяется и на членов семьи ветерана).

Проживать в помещение, которое не соответствует санитарно-гигиеническим нормам.

Площадь квартиры или дома не соответствует установленным нормам.

Допускается проживание в общежитие, коммунальной квартире или в служебном помещение.

Субсидия предоставляется строго по заявлению. Таким образом данная льгота может распространяться на тех, кто в установленном порядке заявил о своих правах.

Какие необходимы документы

Право на получение льготы подтверждается путем представления необходимых документов.

Основной пакет документов включает в себя:

Документы, которые подтверждают факт участия в вооруженном конфликте.

личные дела;

выписки из медучреждений, которые подтверждают ранения во время участия в вооруженном конфликте;

Если вышеуказанных документов нет на руках у заявителя, получить их копии можно в городском архиве.

Основной документ, который подтверждает статус гражданина — это удостоверение участника боевых действий. Для его оформления необходимо подготовить:

Документы, подтверждающие факт участия в вооруженном конфликте;

Фотографии установленного образца.

Следует учесть, что статус ветерана боевых действий в 2022 году оформляется только после того, как специализированные ведомства изучат документы заявителя и подтвердят факт участия в вооруженных конфликтах.

В каком размере предоставляются налоговые льготы ветеранам

Налоговые льготы участникам боевых действий не стоит путать с другими видами льгот и компенсаций. В этой статье мы говорим именно о налоговых вычетах.

Налоговый вычет в размере 500 рублей полагается ветеранам боевых действий.

Это означает, что при расчете налога работодатель уменьшит налогооблагаемую базу (зарплату) на эту сумму.

Например, вы получаете 35тыс. рублей. В обычном случае после уплаты налога на руки вам достанется 30450 рублей, так как с вашей зарплаты работодатель удержит 4550 руб. в качестве налога. Но если вы воспользуетесь вычетом, то будете получать на руки 30515 рублей, так как 13% будет удерживаться с 34500 руб. (35000 руб – 500 руб).

Вычет в размере 3000 рублей полагается тем участникам боевых действий, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан. А также для других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Причина инвалидности должна быть записана в акте освидетельствования, выписке из данного акта и справке, выдаваемых учреждением медико-социальной экспертизы, это будет нужно для оформления льготы.

Таким образом, вычет в размере 500 рублей положен всем ветеранам, а 3000 рублей тем, кто получил инвалидность I, II и III групп вследствие участия в военных действиях.

В третьей статье ветеранского закона, регулирующего статус УБД, есть детальная расшифровка перечня граждан, которые относятся к такой категории:

• военные, что несут службу и те, кто ушёл на отдых, в том числе которые были на сборах, сотрудники правоохранительных структур, нацгвардии, органов госбезопасности, служащие советского и российского министерств обороны, уголовно-исправительных органов и военнослужащие, которые принимали участие на территории других государств и на территории РФ в боевых действиях по решению правительства;
• военнослужащие, которые разминировали территории федерации и всего Советского Союза, а также отдельных государств, с 1945 года по 1951 год;
• водители и другие служащие автобатов, лётный состав, который действовал с территорий бывшего СССР во время Афганской войны;
• лётный состав военных воздушных сил и градской авиации, которые действовали на территории Афганистана и получившие любые серьёзные повреждения здоровья или награждённые орденами и медалями за свои действия;
• граждане бывшего СССР, которые работали в Афганистане с 1979 по 1989 год;
• граждане, которые выполняли специальные задачи в Сирии с сентября 2015 года.

Последние изменения в системе ЕДВ

В системе единовременной денежной выплаты (ЕДВ) для ветеранов боевых действий произошли недавние изменения, которые затронули различные аспекты этой социальной услуги. Среди важных изменений были внесены правила по индексации выплат, отказам в получении ЕДВ и возможности досрочного получения пенсии.

Одно из главных изменений связано с индексацией выплат ЕДВ. Теперь размер единовременной денежной выплаты пересматривается ежегодно с учетом роста цен на товары и услуги. Это позволит сохранить покупательскую способность ветеранов и инвалидов, получающих данную услугу.

Также были внесены изменения в правилах отказа в получении ЕДВ. Теперь ветераны боевых действий, имеющие другие источники дохода, могут быть лишены возможности получить данное пособие. Такое решение было принято в связи с тем, что ЕДВ предназначается для оказания помощи тем, кому она действительно необходима.

Одним из новых изменений является возможность досрочного получения пенсии для ветеранов боевых действий. Теперь ветераны могут получать пенсию даже до достижения пенсионного возраста, что поможет им обеспечить достойные условия жизни и надлежащий уровень материального благополучия.

Важно отметить, что данные изменения в системе ЕДВ вступят в силу с 2024 года и будут относиться к новому набору ветеранов боевых действий. Эти изменения направлены на улучшение условий оказания помощи ветеранам, а также на более эффективную организацию данной социальной услуги.

Последние новости из Госдумы для ветеранов боевых действий

С 24 июля 2023 года вступил в силу закон № 342-ФЗ, в соответствии с которым изменяется порядок назначения ежемесячной выплаты ветеранам БД. Если до принятия закона ветеранам по умолчанию назначалась выплата с учетом натуральной формы предоставления набора социальных услуг (то есть в минимальном размере), то теперь ЕДВ будут назначать сразу в максимальном размере, то есть с автоматическим отказом от соцпакета.

При этом если ВБД желает воспользоваться положенным ему НСУ, он может подать заявление в Социальный фонд и выбрать, какие из льгот будут предоставляться ему в натуральной форме. Размер ЕДВ при этом уменьшится на денежный эквивалент тех услуг, которые будут предоставляться льготнику в натуральном виде (см. таблицу).

Статус ветерана присваивается не всем участникам боевых действий, выступавших на стороне России в тот или иной период. В федеральном законе № 5-ФЗ есть список государств, территорий и городов с периодами ведения боевых действий, участие в которых позволяет претендовать на статус ветерана. Среди них Алжир и Сирия, Таджикистан и Камбоджа, Чечня и Вьетнам и др.

Ветераном боевых действий (ВБД) может быть не только военнослужащий, защищавший интересы России в том или ином регионе, но и гражданское лицо. Речь идет о гражданах, которые обеспечивали выполнение боевых задач и обслуживали армию. Кроме того, к категории ВБД относятся лица, входящие в состав органов госбезопасности и внутренних дел, которые также принимали участие в тех или иных боевых действиях в целях защиты интересов РФ.

В 2022 году перечень ВБД был расширен. С 14.07.2022 в него включены участники боевых действий на территории Украины и Донбасса. В список входят военнослужащие и силовики, участвующие в СВО, а также гражданские лица, обеспечивающие выполнение боевых задач на Украине. Это и технический персонал, и медработники, и строители, и повара, и волонтеры, и технические специалисты.

В 2024 году для ветеранов боевых действий (ВБД) предусмотрены новые льготы и преимущества. Они направлены на улучшение социального положения и качества жизни бывших военнослужащих, которые принимали участие в боевых действиях и испытали на себе влияние военных конфликтов.

Повышение пенсий: ВБД получат повышение размера своих пенсий на 20%. Это поможет обеспечить более комфортное существование и улучшить финансовое положение ветеранов.

Льготный доступ к медицинским услугам: ВБД будут иметь приоритетное право на получение медицинской помощи. Они смогут обращаться за лечением в специализированные медицинские учреждения, получать необходимые препараты и проходить реабилитацию.

Бесплатное лечение в санаториях и курортах: Ветераны боевых действий смогут бесплатно проходить лечение и реабилитацию в санаторно-курортных учреждениях. Это способствует поддержанию и улучшению здоровья ветеранов.

Предоставление льготных кредитов: ВБД получат возможность получить льготные кредиты на приобретение или ремонт жилья, организацию собственного бизнеса или образовательные цели. Это поможет ветеранам реализовать свои планы и улучшить финансовое положение.

Предоставление бесплатных проездных билетов: Ветераны боевых действий смогут бесплатно пользоваться услугами общественного транспорта, получая специальные проездные билеты на автобусы, метро, трамваи и т.д.

Все эти новые льготы для ВБД в 2024 году направлены на улучшение качества жизни ветеранов боевых действий и предоставление им заслуженной поддержки и благосостояния.

Полный список льгот для ВБД

В рамках программы льгот для ветеранов боевых действий (ВБД) на 2024 год предусмотрен ряд преимуществ, предоставляемых этой категории граждан. Полный перечень льгот включает следующие меры поддержки и социальные гарантии:

Номер	Льгота
1	Ежемесячная денежная компенсация
2	Льготные выплаты на погребение и похороны
3	Бесплатное пользование государственными лечебно-оздоровительными учреждениями
4	Обеспечение путевками в санатории и дома отдыха
5	Бесплатное предоставление жилых помещений
6	Предоставление бесплатного проезда на городском и пригородном транспорте
7	Льготное прохождение медицинского освидетельствования
8	Предоставление льгот по оплате коммунальных услуг
9	Предоставление льготной стоимости проезда по железнодорожным и автомобильным видам транспорта
10	Льготы при получении образования и медицинских услуг

Эти льготы предоставляются ВБД согласно законодательству Российской Федерации и являются основным способом поддержки и улучшения качества жизни этой категории граждан.

Условия предоставления ЕДВ

Единый дополнительный вознаграждение (ЕДВ) предоставляется ветеранам боевых действий в соответствии с законодательством Российской Федерации. Чтобы получить ЕДВ, ветеран должен соответствовать определенным условиям, установленным законом.

Условие	Описание
Участие в боевых действиях	Ветеран должен иметь подтверждение своего участия в боевых действиях, например, военный билет с отметками о прибытии на линию фронта или другие документы, подтверждающие его участие в боевых действиях.
Иметь статус ветерана	Ветеран должен иметь официально признанный статус ветерана боевых действий. Для получения этого статуса необходимо обратиться в Министерство труда и социальной защиты, предоставив необходимые документы.
Проживание на территории Российской Федерации	Ветеран должен проживать на территории России в течение определенного периода времени, установленного законом. Для получения ЕДВ, ветеран должен предоставить документы, подтверждающие его постоянное проживание на территории России.

Если ветеран соответствует всем вышеперечисленным условиям, он имеет право на получение ЕДВ. Для оформления заявления на получение ЕДВ необходимо обратиться в социальную защиту населения по месту проживания.

В 2024 году были внесены изменения в критерии для получения выплат участникам боевых действий. Теперь, помимо основных категорий участников, таких как военнослужащие и ветераны, были добавлены новые категории.

Одной из новых категорий стали лица, находившиеся в зоне боевых действий в период с 1 января 2014 года по 31 декабря 2023 года и испытавшие тяжелые последствия от этих событий. К таким последствиям относятся физические травмы, психологические расстройства и другие формы ущерба для здоровья.

Также была введена категория лиц, чьи близкие родственники погибли во время боевых действий. Они могут претендовать на получение выплат, если могут предоставить соответствующие документы и подтверждения.

Для получения выплат участникам боевых действий в 2024 году стало необходимо также предоставить дополнительную информацию о своем участии в боевых действиях, такую как свидетельства или письменные заявления, которые подтверждают наличие событий, в которых они принимали участие.

Изменение критериев позволяет более точно определить категории участников и установить более справедливые условия для получения выплат. Оно также призвано учитывать особенности каждого отдельного случая и предоставить дополнительные возможности для получения помощи тем, кто пострадал в результате боевых действий.

Подготовка к выплатам

Чтобы получить выплаты в соответствии с новыми изменениями, участники боевых действий должны выполнить несколько важных шагов. Во-первых, необходимо обновить и предоставить все необходимые документы для подтверждения своего статуса участника. Это может включать в себя военный билет, служебную справку или другие документы, подтверждающие участие в боевых действиях.

После предоставления всех требуемых документов, участники должны заполнить соответствующую заявку на получение выплат. Заявка должна содержать всю необходимую информацию, включая персональные данные, банковский счет для перевода средств и другую информацию, которая может потребоваться для осуществления выплаты.

Кроме того, участники должны быть внимательны к срокам подачи заявок. Важно предоставить все необходимые документы и заполнить заявку вовремя, чтобы не пропустить возможность получить выплаты.

Важным шагом в подготовке к выплатам является также ознакомление с новыми условиями получения выплат. Участники должны внимательно ознакомиться с изменениями, чтобы быть готовыми к выполнению новых требований и условий.

Наконец, участники должны быть готовыми к процедуре обжалования, если они не согласны с решением о выплате или если их заявка была отклонена. В таком случае, участники должны знать, какие документы и аргументы необходимы для обжалования и в какие сроки это следует сделать.

В целом, подготовка к получению выплат требует внимательности и следования инструкциям. Участники боевых действий должны быть готовыми предоставить все необходимые документы, заполнить заявку вовремя и ознакомиться с новыми условиями и процедурами получения выплат. Только тогда они смогут получить свои заслуженные выплаты в соответствии с новыми изменениями в системе.

Сроки обращения для получения вычета

Традиционно заявление на вычет оформляется при поступлении на работу. Обращение производится однократно без ежегодного дублирования или подтверждения данных. Если сумма вычета изменилась и указана прямо в заявлении, потребуется подать документ с новыми данными. Для получения социального и имущественного вычета по месту трудоустройства необходимо предоставить уведомление из ИФНС.

Получить уведомление ИФНС можно в текущем году на основании представленных документов.

Профессиональный и инвестиционные виды применяются только на основании декларирования доходов. В ИФНС представляются: декларация, оправдательные документы, заявление. Обращение на возврат налога осуществляется после окончания года возникновения обязанности по уплате налога.

При нарушении срока возврата к ИФНС можно предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени представляется лично, в электронном виде с ЭЦП или через личный кабинет лица, если ИФНС самостоятельно не уплатила пени.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Требуется ли представлять декларация для пересчета вычета в соответствии со сроками подачи?

На лиц, осуществляющих возврат налога при предъявлении вычета, предельный срок не установлен. Подача декларации производится в любое время без привязки к срокам подачи декларации 3-НДФЛ.

Вопрос №2. Можно ли предъявить к заявлению на вычет удостоверение участника боевых действий в виде дубликата?

При утрате или порче удостоверения выдается дубликат, имеющий равное право с оригиналом.

Вопрос №3. Имеется ли утвержденный бланк удостоверения участника боевых действий, на основании которого предоставляется вычет?

Воспользоваться вычетом, предусмотренным для ветерана боевых действий, имеет право лицо при наличии удостоверения, образец которого утвержден Постановлением Правительства от 19.12.2003 № 763.

Вопрос №4. Можно ли увеличить срок возврата переплаченного налога после пересчета базы, но не заявленного налогоплательщиком?

Возврат налога, переплаченного в бюджет более 3 лет до обращения в ИФНС, может быть рассмотрен путем обращения в суд. Орган может изменить (восстановить) срок исковой давности на основании уважительной причины, например, незнания плательщика о своих правах.

Вопрос №5. Кто возвращает налог, переплата которого образовалась в связи с пересчетом базы, если налогоплательщик сменил отделение Инспекции в момент прохождения камеральной проверки?

Возврат излишне уплаченного налога осуществляется тем отделением ИФНС, которое проводило проверку по факту получения декларации и заявления.

Похожие записи:

• Как оформить реабилитацию после инсульта
• Сроки сдачи НДС в 2024 за 2 квартал
• Порядок купли продажи автомобиля 2024 в Казахстане